(часть 4). стандарты эмиссии акций и облигаций и их проспектов эмиссии-

(Часть 4). Стандарты эмиссии акций и облигаций и их проспектов эмиссии при реорганизации коммерческих организаций.

23. Сведения о юридических лицах, в которых эмитент владеет более чем 5 процентами уставного капитала.

Список должен содержать полное фирменное наименование юридического лица, место нахождения и почтовый адрес, долю эмитента в уставном капитале юридического лица, в том числе перечисление дочерних и зависимых хозяйственных обществ.

Должностные лица.

Указываются имена и наименования лиц, осуществляющих функции единоличных исполнительных органов, имена членов коллегиальных исполнительных органов, членов советов директоров (наблюдательных советов), всех дочерних и зависимых обществ эмитента.

Доля участия эмитента в уставном капитале его дочерних и зависимых обществ.

Указываются в процентах доли участия эмитента в уставных капиталах всех дочерних и зависимых обществ.

24. Доли участия всех юридических лиц, в которых эмитент обладает более чем 5 процентами уставного капитала, а также их должностных лиц в уставном капитале эмитента.

Указываются в процентах доли в уставном капитале эмитента или доли акций эмитента, принадлежащих каждому юридическому лицу, в котором эмитент владеет более чем 5 процентами уставного капитала (5 процентами акций), а также лиц, осуществляющих функции единоличных исполнительных органов, членов коллегиальных исполнительных органов и членов советов директоров (наблюдательных советов) этих юридических лиц.

25. Другие аффилированные лица эмитента.

Указываются полные фирменные наименования, включая организационно-правовые формы, места нахождения и почтовые адреса юридических лиц - аффилированных лиц эмитента, не перечисленных в предыдущих пунктах настоящего приложения к стандартам эмиссии акций и облигаций и их проспектов эмиссии при реорганизации коммерческих организаций. Указываются фамилии, имена, отчества физических лиц - аффилированных лиц эмитента, не перечисленных в предыдущих пунктах настоящего приложения к стандартам эмиссии акций и облигаций и их проспектов эмиссии при реорганизации коммерческих организаций.

Доля участия эмитента в уставном капитале юридических лиц - аффилированных лиц.

Указываются в процентах доли эмитента в уставных капиталах (доли акций) юридических лиц - аффилированных лиц эмитента.

Доли участия аффилированных лиц эмитента, а также их учредителей, должностных лиц в уставном капитале эмитента.

Указываются в процентах доли в уставном капитале (доли акций) эмитента каждого из аффилированных лиц, а также лиц, осуществляющих функции единоличных исполнительных органов, членов коллегиальных исполнительных органов управления, членов советов директоров (наблюдательных советов) юридических лиц - аффилированных лиц эмитента.

Лица, которые обладают 5 и более процентами голосов в высшем органе управления эмитента.

Указываются полные фирменные наименования, включая организационно-правовые формы каждого из юридических лиц, фамилия, имя, отчество каждого из физических лиц, которые обладают 5 и более процентами голосов (в том числе по акциям, владельцы которых приобрели право голоса в соответствии с пунктом 4 статьи 32 федерального закона от 26 декабря 1995 года n 208-фз "об акционерных обществах") в высшем органе управления эмитента.

26. Филиалы и представительства эмитента.

Указываются наименования, даты открытия, места нахождения и почтовые адреса всех филиалов и представительств эмитента, как они указаны в уставе эмитента, фамилии, имена и отчества руководителей всех филиалов и представительств эмитента, а также сроки действия выданных им эмитентом доверенностей и их доли в уставном капитале эмитента.

27. Количество работников.

Приводится среднесписочная численность работников эмитента, включая работников, работающих в его филиалах и представительствах, а также среднесписочная численность работников каждой из реорганизованных коммерческих организаций.

28. Участие эмитента в промышленных, банковских, финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях

указываются промышленные, банковские, финансовые группы, холдинги, концерны и ассоциации, в которых участвует эмитент, место и функции эмитента в этих организациях.

29. Описание основных видов деятельности эмитента.

Общее развитие отрасли.

Кратко описываются общие тенденции в отрасли деятельности эмитента, в том числе наиболее важные для эмитента. Представляются сравнительные данные, отражающие деятельность эмитента и коммерческих организаций, в результате реорганизации которых он создан, в отрасли деятельности эмитента. Дается прогноз в отношении будущего развития событий в отрасли.

История образования и деятельности эмитента.

Дается краткое описание истории образования и деятельности эмитента, а также истории деятельности коммерческих организаций, в результате реорганизации которых он создан. Указываются цели создания эмитента. Указывается иная информация о деятельности эмитента, имеющая значение для решения о приобретении ценных бумаг эмитента.

Планы будущей деятельности эмитента.

Дается краткое описание планов эмитента в отношении будущей деятельности и источников будущих доходов, в том числе планов, касающихся организации нового производства, расширения или сокращения производства, разработки новых видов продукции, модернизации и реконструкции основных фондов, возможного изменения профиля деятельности.

Основные виды продукции (услуг).

Описываются виды продукции (услуг), обеспечившие более 10 процентов объема реализации (выручки) эмитента и коммерческих организаций, в результате реорганизации которых он создан, за три финансовых года с разбивкой по годам, предшествующих дате утверждения решения о выпуске ценных бумаг. Указываются все виды экспортной продукции (услуг).

Данный пункт не подразумевает предоставления информации об эмитенте, раскрытие которой может отрицательно повлиять на его конкурентоспособность.

Основные виды деятельности и их доля в общем объеме реализации (выручки).

Указываются основные виды деятельности и доли объема реализации (выручки) эмитента, а также коммерческих организаций, в результате реорганизации которых он создан, от каждого из них в общем объеме реализации (выручки) за три финансовых года с разбивкой по годам, предшествующих утверждению решения о выпуске ценных бумаг, и вид деятельности, который является преобладающим и имеет приоритетное значение для эмитента.

Источники сырья, материалов и услуг.

Указываются фирменные наименования поставщиков эмитента, на которых приходится более 10 процентов всех поставок товарно-материальных ценностей, их доли в общем объеме поставок. Отдельно указывается, какую часть в поставках эмитента занимает импорт.

Даются прогнозы в отношении доступности этих источников в будущем.

Рынки сбыта продукции (работ, услуг) эмитента.

Указываются фирменные наименования потребителей, на оборот с которыми приходится более 10 процентов общей выручки от реализации продукции (работ, услуг) эмитента, и их доли в общем объеме реализации.

Описываются возможные негативные факторы, которые могут повлиять на сбыт эмитентом его продукции (работ, услуг).

Практика деятельности в отношении запасов.

Кратко описывается политика эмитента в отношении оборотного капитала и запасов, включая коэффициент оборачиваемости запасов и методы его расчета.

Сезонный характер деятельности.

Указываются, какие виды деятельности эмитента носят сезонный характер и их доля в общих доходах.

Будущие обязательства.

Указываются любые будущие существенные обязательства эмитента и негативное влияние, которое эти обязательства могут оказать на деятельность эмитента.

Основные конкуренты.

Описываются конкурентные условия деятельности эмитента, в том числе указываются конкретные рынки, на которых эмитент осуществляет или намерен осуществлять деятельность, основные существующие и предполагаемые конкуренты эмитента.

30. Сведения о санкциях, наложенных на эмитента, и участие эмитента в судебных процессах.

Представляются сведения об административных санкциях, налагавшихся на эмитента и каждую из коммерческих организаций, в результате реорганизации которых он создан, органами государственного управления, судом в течение трех финансовых лет, предшествующих дате утверждения решения о выпуске ценных бумаг. В том числе указываются: дата наложения санкции, орган, наложивший санкцию, причины наложения, вид и размер санкции, а также степень исполнения к моменту утверждения решения о выпуске ценных бумаг.

Дается описание сути всех продолжающихся судебных процессов, которые могут существенно повлиять на деятельность эмитента.

31. Существенные договоры и обязательства эмитента.

Описывается каждая сделка, которая должна быть совершена или исполнена в течение шести месяцев с даты утверждения решения о выпуске ценных бумаг, если сумма этой сделки превышает 10 процентов стоимости активов эмитента.

32. Дополнительная существенная общая информация.

Указываются любые сведения общего характера по желанию эмитента.

Б. Данные о финансовом положении реорганизованных

коммерческих организаций и эмитента.

33. Годовая бухгалтерская отчетность за последний финансовый год, предшествующий дате реорганизации.

Представляется годовая бухгалтерская отчетность эмитента, к которому осуществлено присоединение, и каждой из реорганизованных коммерческих организаций за последний финансовый год, предшествующий дате реорганизации, по типовым формам и в объеме в соответствии с требованиями министерства финансов российской федерации.

34. Бухгалтерская отчетность эмитента и реорганизованных коммерческих организаций за последний квартал, предшествующий дате реорганизации.

Представляется бухгалтерская отчетность эмитента, к которому осуществлено присоединение, а также каждой из реорганизованных коммерческих организаций за последний квартал, предшествующий дате реорганизации, по типовым формам и в объеме в соответствии с требованиями министерства финансов российской федерации. Обязательным приложением к представляемой отчетности является итоговая часть аудиторского заключения.

35. Передаточный акт и вступительный баланс, разделительный баланс.

При реорганизации юридических лиц путем слияния, присоединения и преобразования представляются передаточный акт и вступительный баланс эмитента.

При реорганизации коммерческих организаций путем разделения и выделения представляется разделительный баланс.

36. Данные об учетной политике.

Кратко описывается учетная политика эмитента, а также каждой из реорганизованных коммерческих организаций, разработанная в соответствии с положением по бухгалтерскому учету "учетная политика предприятия" (пбу 1/94) за последний финансовый год, предшествующий дате реорганизации, а также в случае изменения учетной политики в году, в котором осуществлена реорганизация, - за этот год.

37. Основные средства.

Указываются первоначальная (восстановительная) стоимость основных средств и величина начисленного износа основных средств.

Указываются результаты последней переоценки основных средств и долгосрочно арендуемых основных средств (осуществленной в течение трех лет, предшествующих году перед утверждением решения о выпуске ценных бумаг) с указанием даты проведения переоценки, полной и остаточной (за вычетом износа) балансовой стоимости основных средств до переоценки и полной и остаточной (за вычетом износа) восстановительной стоимости основных средств с учетом этой переоценки.

Указывается способ проведения переоценки основных средств (по коэффициентам государственного комитета российской федерации по статистике, по рыночной стоимости соответствующих основных средств, подтвержденной документами или экспертными заключениями).

При наличии экспертного заключения необходимо указать методику оценки.

38. Недвижимое имущество, переданное при реорганизации.

Указывается балансовая стоимость недвижимого имущества. В случае если производилась оценка независимым оценщиком недвижимого имущества, находящегося в собственности или долгосрочно арендуемого реорганизованной коммерческой организацией, необходимо указать оценочную стоимость с обязательным приложением справки о стоимости этого имущества, подписанной оценщиком.

39. Объекты незавершенного строительства, переданные при реорганизации.

Указывается балансовая стоимость объектов незавершенного строительства. Раскрываются результаты переоценки объектов незавершенного строительства с указанием даты проведения переоценки, полной и остаточной (за вычетом износа) балансовой стоимости объектов незавершенного строительства до переоценки, полной и остаточной (за вычетом износа) восстановительной стоимости объектов незавершенного строительства с учетом переоценки.

Указывается способ проведения переоценки объектов незавершенного строительства (по коэффициентам государственного комитета российской федерации по статистике, по рыночной стоимости соответствующих основных средств, подтвержденной документами или экспертными заключениями). При наличии экспертного заключения необходимо указать методику оценки.

40. Нематериальные активы, переданные при реорганизации.

Раскрывается информация о составе и первоначальной (восстановительной) стоимости нематериальных активов и величине начисленного износа.

41. Финансовые вложения, переданные при реорганизации.

Указываются балансовая стоимость финансовых вложений, а также стоимость, по которой осуществляется передача данного имущества в соответствии с договором о слиянии либо присоединении.

В случае если балансовая стоимость ценных бумаг отражена за вычетом созданного резерва под обесценение ценных бумаг, указывается величина данного резерва.

42. Обязательства по договорам о совместной деятельности (договорам простого товарищества), переданные при реорганизации.

Указываются величина и цель вложений (получение прибыли, иные цели).

43. Обязательства, переданные при реорганизации.

Раскрывается информация о величине просроченной дебиторской и кредиторской задолженности и существенных кредиторах и дебиторах (под существенными дебиторами (кредиторами) понимаются дебиторы (кредиторы), доля которых в общей сумме дебиторской (кредиторской) задолженности эмитента составляет 10 и более процентов).

44. Денежные средства, переданные при реорганизации.

При наличии остатков по замороженным (заблокированным) банковским счетам раскрывается информация о величине остатков денежных средств на таких счетах, наименовании банков, причине и сроках замораживания средств.

45. Данные об уставном капитале эмитента.

Представляются данные об уставном капитале с указанием его величины, а также степени выполнения акционерами (участниками) обязательств по оплате своих акций (долей в уставном капитале) при наличии таких обязательств, количестве и номинальной стоимости размещенных акций; для эмитента - акционерного общества указываются общее количество и номинальная стоимость акций с их разбивкой по категориям (типам).

Данные о доле государства (муниципального образования) в уставном капитале эмитента и каждой из реорганизованных коммерческих организаций.

В соответствующих случаях указываются: доля уставного капитала, находящаяся в государственной (федеральной, субъектов российской федерации), муниципальной собственности; пакет акций эмитента или реорганизованной коммерческой организации - акционерного общества, закрепленный в государственной (федеральной, субъектов российской федерации), муниципальной собственности. Срок закрепления пакета акций в государственной (федеральной, субъектов российской федерации) или муниципальной собственности; наименование (для юридических лиц) или фамилия, имя, отчество (для физического лица), управляющего государственным, муниципальным пакетом; наличие специального права на участие российской федерации, субъектов российской федерации, муниципальных образований в управлении эмитентом ("золотой акции"), срок действия специального права ("золотой акции").

Данные об объявленных акциях (при присоединении).

В случае реорганизации акционерного общества-эмитента путем присоединения указываются количество объявленных акций эмитента каждой категории (типа), их номинальная стоимость в соответствии с уставом эмитента - акционерного общества, а также условия их размещения.

В. Сведения о предыдущих выпусках ценных бумаг.

46. Сведения о предыдущих выпусках ценных бумаг.

46.1. Сведения об акциях.

Данный пункт повторяется в полном объеме отдельно по каждому из зарегистрированных выпусков акций эмитента (в том числе признанных несостоявшимися или недействительными).

Категория (тип), форма акций выпуска.

Указываются категория (обыкновенные или привилегированные) акций, тип привилегированных акций, форма (документарные или бездокументарные).

Количество акций выпуска.

Указывается количество фактически размещенных акций выпуска в соответствии с зарегистрированным отчетом об итогах выпуска. В случае если часть акций выпуска погашена (аннулирована), указываются количество обращающихся акций выпуска и количество погашенных (аннулированных) акций выпуска.

Номинальная стоимость одной акции выпуска.

Общий объем выпуска (по номинальной стоимости).

Права, предоставляемые акциями.

Приводятся положения устава эмитента о правах, предоставляемых акциями этой категории (типа), описываются иные права их владельцев, предусмотренные законодательством российской федерации, а также даются необходимые пояснения о порядке осуществления этих прав. В случае размещения конвертируемых привилегированных акций указываются вид, категория (тип) или серия, количество и номинальная стоимость ценных бумаг, в которые конвертируется каждая привилегированная акция, все права по таким ценным бумагам, а также порядок и условия такой конвертации.

Способ размещения акций.

Дата начала размещения, дата окончания размещения.

Указываются фактические дата начала и дата окончания размещения выпуска акций.

Регистрирующий орган, осуществивший государственную регистрацию выпуска акций, государственный регистрационный номер и дата государственной регистрации.

Указываются регистрирующий орган, осуществивший государственную регистрацию выпуска акций эмитента, государственный регистрационный номер и дата государственной регистрации.

Состояние акций выпуска.

Указывается, в каком состоянии находятся акции выпуска (размещение завершено, часть акций выпуска погашена (аннулирована), все акции выпуска погашены (аннулированы), государственная регистрация выпуска акций аннулирована (выпуск акций признан несостоявшимся или недействительным).

В случае если выпуск акций признан несостоявшимся, указываются: регистрирующий орган, принявший решение о признании выпуска акций несостоявшимся, дата принятия такого решения; основания признания выпуска акций несостоявшимся.

В случае признания выпуска акций недействительным указываются: наименование органа, принявшего решение о признании выпуска акций эмитента недействительным; дата принятия указанного решения; дата вступления указанного решения в законную силу.

Регистрирующий орган, зарегистрировавший отчет об итогах выпуска акций, дата регистрации.

Указываются регистрирующий орган, зарегистрировавший отчет об итогах выпуска акций, дата регистрации.

Указывается регистрирующий орган, в который представлен отчет об итогах выпуска, в случае если выпуск акций размещен до вступления в силу федерального закона "о рынке ценных бумаг".

Рыночная информация об акциях эмитента.

Указываются основные рынки, на которых осуществляется торговля акциями выпуска, включая наименования организаторов торговли.